个税高？企业所得税压力大？教育培训行业如何应对_im电竞app登录

教育培训行业生长潜力大、业务形式灵活、市场规模不停扩大，但行业集中度较低，中小型教育机构的数量占比到达95%以上，随着互联网的迅速生长，教育培训行业出现出多种类型，主要分为传统线下培训、线上线下联合、线上授课培训等。该行业涉及到的税种并不多，主要包罗增值税、企业所得税、小我私家所得税、附加税等几种。由于教育培训行业的特殊性，该行业在所得税版块面临较大的税负压力。

下面，优税猫将详细分析教育培训行业的税务痛点。1、内部教师人工成本高教育培训行业生长速度快、业务形式灵活、市场竞争猛烈，优质的教学资源是吸引客户的焦点因素，教学水平精彩的教师，往往有口碑且能自带生源，所以教育培训企业经常以高薪吸引优秀的教师加入，较高的薪资，对教师来说意味着较高的小我私家所得税税负，对企业来说意味着较高的人工成本压力。

2、聘请外部教师支出无票为了吸引生源，教育培训企业会聘请外部知名教师授课，这部门的支出往往比内部教师人为更高，好比北京某线上职业培训企业，聘请外部名师录制课程，一节课的用度在5000元以上，录制一门60课时的课程用度就到达30万元以上。由于外聘知名教师多为小我私家，经常不能提供发票，企业发生的成本不能在企业所得税税前扣除，直接导致多缴企业所得税，加大企业所得税税负压力。3、增值税进项抵扣少教育培训企业的成本大致包罗人员人为酬劳、市场营销用度、园地租赁用度、办公设备用度等。

成本结构中，人力成本加市场营销成本占大部门。人力成本中，占比最高的是内部教师的人为薪金和外聘教师的劳务酬劳，而这两项都是不能作为增值税抵扣的。在市场营销成本中，从行业普遍现状来看，教育培训企业给到渠道资源方的服务费，难以取得增值税专用发票。

所以总体来看，教育培训企业只有少少量的进项，导致企业增值税抵扣缺口大，增值税税负压力大。4、股东分红割肉多教育培训行业，企业需要根据25%的税率缴纳企业所得税，之后股东分红还需要再缴纳20%的小我私家所得税，对于股东而言，税负率高。

如上所述，教育培训行业面临着所得税和增值税的税负压力，随着一家教育培训企业的发展，税负压力问题也会愈加突出，企业应该正确面临问题，找到合理正当的解决方案。案例直击：线上教育培训机构A，年不含税收入1000万，全年成本500万（其中有300万真实支出无法取得相应发票，导致利润虚增），进项抵扣根据10万盘算。对于企业的股东而言，从利润到最终分红的获取，一共缴纳了320万元（企业所得税200万元+小我私家所得税120万元）的税金。

优税猫财税专家对企业员工结构和业务模式举行调研，重新梳理员工结构、企业业务模式的问题，为企业出具税收计划方案，而且为企业匹配适宜的政策优惠园区，落地税筹方案。最终将其企业所得版块的税款减轻约120万元。如果你另有任何税务疑问，都可留言或私信我们。

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